Jo-cash pagesat - kjo ... Organizimi i pagesave cashless në organizatë. Format e dokumenteve të pagesës

pagesave cashless - është, duke folur figurativisht, vazot e ekonomisë. Ato janë prodhuar duke bërë pagesa nëpërmjet llogarive bankare dhe janë të rregulluara nga Kodi Civil (kap. 45 dhe 46), Rregulloren për llogaritjen e natyrës jo-cash të Bankës Qendrore të Rusisë Numër 2-P nga 12.04.2001, paratë është transferuar nga llogaria bankare e paguesit në llogarinë bankare të shitësit (marrësit).

Konvertimi i jo-cash pagesat në instrumentin kryesor të pagesës tregon një nivel të caktuar të zhvillimit ekonomik. Në vendet e zhvilluara të qarkullimit të parave të gatshme është rreth 5% të xhiros totale të parave. pagesave cashless lejojë bankën qendrore për të kontrolluar qarkullimin e parave të Federatës Ruse. Me ndihmën e tyre është përshpejtuar në masë të madhe qarkullimin e parave, duke formuar fonde Kanalet përkohsisht të lira, dhe me ndihmën e tyre, sistemi bankar rrit aftësinë e tij për të dhënë hua. Gjithashtu si pasojë e përshpejtimit të qarkullimit monetar (dhe në një mendje me "zinxhirin" e Marx 'Goods-Money-Mallrat "), përshpejtuar dhe qarkullimi material në shtet.

Struktura modulare e qarkullimit monetar

Siç e dini, që nga viti 1992, jo-cash pagesat në Rusi janë analizuar dhe administrohen me ndihmën e Banka e Rusisë marrë parasysh agregatëve monetarë, në të cilën lloje grupe të ndryshme të ndryshme të parave. Çfarë është përmbajtja e tyre ekonomike, ju mund të shihni në figurën 1.

Skema 1. Struktura modulare monetare

Njësia M _0, sipas teorisë klasike, integron të holla, para në llogaritë e kartës, para elektronike dhe kontrolle, dmth - .. Asetet më shumë likuide. Aktivet që janë në mënyrë aktive duke përdorur personat fizik. Formula, me të cilën ajo është e vendosur, si më poshtë: M0 = C + kontrollon (1).

karakter plotësohet njësi M ₁ relative te m0 paraqitur nga Formula 2: ₁ M = M ₀ + para për llogarive rrjedhese aktuale dhe në banka (2).

Kjo njësi gjithashtu tregon aktivitetet e biznesit të subjekteve juridike, akumulojnë para për llogaritë rrjedhëse dhe të shlyerjes dhe përdorimin e tyre për biznes.

Njësia M _2, nga ana tjetër, është plotësues për makinë M _1. Ai përfshin të holla karakter urgjent, t. E. holla depozitë e letrave me vlerë dhe depozitat. Kështu, ajo është një detyrimet afatgjata të sistemit bankar.

Në para të gatshme - instrumenti kryesor pagesës

Për modeleve klasike e pagesave agregatit monetar jo-cash - të bashkojë M _{1 dhe} m _2.

Për më tepër, sipas deklaratës së zëvendës Kryetari i parë i Bankës Qendrore Georgiya Ivanovicha Luntovskogo, aktualisht instrumenti kryesor pagesa për Rusinë janë ende të holla. Megjithatë, pjesa e tyre në agregatit M2 ka rënë nga 35.2% në 2005 në 23.8% (të dhënat për fund të vitit 2012.)

Organizimi i qarkullimit të tyre - të kushtueshme: kërkon një pajisje speciale arkë, sistemin e mbledhjes, etj Në të njëjtën kohë, vendet perëndimore ky rol është luajtur kryesisht jo-cash pagesat ... Cash reduktuar ndjeshëm normën e qarkullimit të parave - një nga faktorët e një ekonomie dinamike.

Mekanizmi i llogarive korresponduese

pagesave cashless - është një nga funksionet e bankës. Për t'i zbatuar ato me pak për të hapur bankare llogaritë ndërmarrje vetë-mbështetjen dhe aktuale - i financuar nga organizatat buxhetore. Si një mekanizëm i bankës llogarive korresponduese. Si funksionon ky sistem?

Ne përfaqësojmë një situatë tipike: Një kompani blen produkte të kompanisë dhe B paguan jo-cash të saj. Sa është mundësia? Me ndihmën e vendbanimeve të ndërsjellë në mes të bankës së blerësit (B-a) dhe bankën e shitësit (B-b), dmth. E. institucionet financiare, ku ne jemi duke marrë parasysh kompania hapur llogaritë e tyre aktuale. Natyrisht, banka e blerësit duhet të transferojë llogarisë fondet e tij përkatëse jo-cash në bankën e shitësit në llogarinë e tij. Për të arritur këtë, dy bankat për të hapur llogari korrespondent në Bankën Qendrore të Rusisë (CBR): COP. Kështu, pagesat jo-cash - është e shërbimeve financiare bankat e konsumatorëve të biznesit nëpërmjet llogarive korresponduese. Le të kthehemi në rastin tonë, të dyja BA dhe llogaritë korresponduese të bankës, dhe banka u hap në BB në të njëjtin institucion - Banka Qendrore (përkatësisht: COP dhe COP-BA-BB).

Si e bën sistemin e pagesave cashless, organizuar nga Banka Qendrore? Në tri faza.

• First. Njësia ekonomike A Transferet mjete në vlerë të transaksioneve me llogaria juaj e tanishme në llogarinë korrespondentit të B-A, akuzuar për të paguar kundërpartisë B. saj
• Të dytë. ndërmarrje dokument Pagesat dhe banka e tij BA udhëzon bankën qendrore për të shkruar jashtë shumën korresponduese nga llogaria korrespondentit të COP-BA në llogarinë korrespondentit të bankës, shërbimi shitësi COP-BB.
• Tretë. Banka B, ndjekja e të ardhurave për llogari të saj korrespondent CS-B, i cili erdhi në njoftim shumën e pagesës në adresën e klientit B tij, dhe transfertat atë në llogarinë e tij rrjedhëse. Pagesa të tilla jo-cash është baza financiare e qarkullimit ekonomik.

Për llogari bankare korrespondente ka një strukturë të dyfishtë - të jashtëm (Nostro hapet në CB) dhe një brendshme (loro - llogari të brendshme kompensimin). Bilancet llogari në llogarinë e brendshme dhe nostro kompensimin specularly pasqyrojnë njëri-tjetrin. kontrollohen vazhdimisht kundër njëri-tjetrit për të siguruar se të dy anët e llogarive korresponduese.

Zgjidhja nga urdhërpagesat

Më shpesh, jo-cash pagesat janë iniciuar nga organizatës-paguesit. Ajo shkon në bankë, duke shërbyer llogarinë e tij të shlyerjes me kërkesën e dokumentit - për të transferuar nga llogaria në llogari të marrësit. Një dokument tregon ankesën, e quajtur urdhërpagesa. Një mostër e atë që ju mund të shihni në figurën më poshtë.

Me anë të urdhërpagesave kryhen jo-cash pagesat në fushat e transferimit të fondeve të buxhetit dhe fondet ekstra buxhetore; llogaritja e palëve në rrjedhën e aktiviteteve të tyre afariste; transaksionet e kreditit dhe bankare të depozitave; transaksionet e tjera jo-monetare.

dokumentet normative për pagesave cashless

Forma e këtij dokumenti dhe rregullat e plotësimit të saj identifikuar rregulloren e Bankës Qendrore numër 2-p e 03.10.2002 ishte dhe ajo që ai thotë se numri i 1256-U e 03.03.2003, e (njëjta dokumentet e administruara dhe llojet e tjera të pagesave jo-cash).

Hyni atij personat përgjegjës financiarisht paguar organizatë, zakonisht një drejtori (shefi) dhe shefi i kontabilitetit. Mësimore periudhë të caktuar e vlefshmërisë është 10 ditë, pa llogaritur ditën kur urdhërpagesa është ekzekutuar. Mostra e përfaqësuar në figurë, duhet të plotësohet me nënshkrimet e lartpërmendura dhe vulën e paguesit. Ky i fundit është i detyruar të marrë parasysh pagesat e tyre në një regjistër të veçantë

Organizatat e pagesave cashless (ndërmarrjet)

Organizimi i pagesave jo-cash në organizatë (ndërmarrje) shërben fushën e marrëdhënieve ekonomike në mes të këtyre subjekteve. Kompania cashless merr të ardhurat nga shitja e produkteve të saj të gatshme (Services), dhe organizata - fonde për të kryer funksionet e tij. Këto fonde janë transferuar në llogari të kompanisë ose organizatës në shumicën e rasteve, urdhërpagesën. Të ardhurat që rezulton është pjesërisht shpenzuar në vendbanimet me ndërmarrjet e furnizimit. Shkuarja pagesën e taksave dhe pagesat e detyrueshme në fondet jashtë buxhetore. Në këtë rast, pagesat janë bërë në kuadër të bilancit në llogarinë rrjedhëse e ndërmarrjes (organizatës) ose në varg të siguruar nga një kredi bankare.

Në këtë rast ka rregullsinë të caktuara të pagesave të tilla.

Parimet e organizimit të jo-cash pagesat e ndërmarrjeve (organizatat)

Organizimi i pagesave jo-cash në organizatë (Ndërmarrja) udhëhiqet nga disa parime:

1. Fondet janë mbajtur në llogaritë bankare të ndërmarrjes (Organizata).
2. Enterprise (organizimi) janë të lirë për të zgjedhur si banka servis, dhe format e pagesave cashless.
3. Hapja e llogarive rrjedhëse e ndërmarrjes (Organizata) kontrollohet nga organi tatimor.
4. Baza për shlyerje të aseteve është në dispozicion për të pronarit të saj.
5. Pagesat ndaj furnizuesve më afër kohës së dërgesës së mallrave, lëndëve të para.

pagesa e ardhshme

jo-cash pagesat në rast të mungesës së fondeve në llogarinë rrjedhëse të kompanisë (kompanitë) janë bërë në mënyrë rigoroze me procedurën e përcaktuar, e rregulluar nga Art. 855 të Kodit Civil të Federatës Ruse.

Para së të gjitha pagesat janë bërë nga urdhrave të dëmtimit të shëndetit, si dhe për transferimin e ushqim. E dyta - në urdhrave të ekzekutimit që lidhen me pagesa të ndërprerjes, pagesat për autorët për aktivitetin intelektual. Faza e tretë përfshin pagesat e pagave, transferimin e taksave (tarifat), pagesat e sigurimeve për buxhetin. E katërt - për pjesën tjetër të shkresave. Në vendin e pestë - për dokumente të tjera të pagesave. Urdhri i vendbanimeve të kliringut kontrollohet bankat. Në rast të shkeljes, në përputhje me procedurat e përcaktuara nga Art. 866 të Kodit Civil, banka pakujdesia kryer funksionin e monitorimit, të paguajë interes në pajtim me Art. 395 të Kodit Civil.

Format tradicionale të dokumenteve të pagesës

I subjekteve RF për jo-cash pagesat, përveç urdhërpagesave, përdorimit dhe të tjera: letrat e kreditit, urdhrat e mbledhjes, pagesat elektronike, kërkesat e pagesave - urdhërat, kontrolle.

Letër krediti është i përshtatshëm për shitësit, dmth. E. Personi në favor dhe ia hapi letrën e kredisë. Client-blerësi shkon në bankën e tij me kërkesën - një letër e kredisë. Për ta bërë këtë, përdorni formularin në formularin 0401063. Banka në bazë të urdhrit merr përsipër për të kryer një garantues për pagesën e mallrave të përcaktuara dorëzuar sipas dokumenteve të pranuara. shuma e pagesës dhe periudha e zbatimit koha është specifikuar në udhëzimin. Kështu, shitësi i mallrave merr një pagesë të garantuar, ose në kurriz të blerësit, apo në kurriz të kredisë bankare të marra nga ai. Banka lëshimin shkon në bankë furnizuesit (ekzekutiv të bankës). Në kurriz të "Letrat e kredisë" ekzekutiv bankare nga llogaria e blerësit transferuar paratë, ai enlists furnizuesin e tyre.

Çeqet janë lëshuar në tank mbajtësit kontrolloni, dhe përdorimin e tyre për pagesën e sirtar të holla menjëherë pas paraqitjes së çekut.

Kur mbledhja për jo-cash pagesat në favor të ofruesit nismëtar. Ai udhëzon bankën e tij për të marrë fondet e transferuara nga paguesi, dhe kredi e tyre në llogarinë tuaj rrjedhëse.

Elektronike Sistemet e Pagesave

shekullit të XXI na ka dhënë një metodë progresive e llogaritjes - pagesave elektronike. Zbatimi i pagesave cashless ka bërë më të përballueshme. Klienti mund në çdo kohë për të transferuar fonde nga karta juaj e pagesës ose llogari të "portofolin elektronike", u hap në një sistem të pagesave elektronike, në një llogari tjetër ose kartë. Kjo bën të mundur për të bërë pagesa në çdo kohë, nga PC tuaj, duke përfshirë atmosferën në shtëpi të rehatshme.

Për ta bërë këtë në një PC të instaluar web-app WM-Keeper Lehta, një smartphone - Telepat.

Tani përdoruesit rusë të përdorur shërbimet e disa dhjetëra sistemeve të pagesave. Në vitin 1998 ka pasur sistem PayCash në 1999 - nga WebMoney, në vitin 2002 - "Yandex". Këto sisteme të pagesave të ndërveprojnë në mënyrë të përkryer me sistemin ndërkombëtar të pagesave me kartë dhe MastercardMass VisaInternational. Aktivitetet e sistemeve të parasë elektronike është e rregulluar me Ligjin Federal "Për Sistemin Kombëtar të Pagesave."

përfundim

Natyrisht, qarkullimi monetar në Federatën Ruse tani ka strukturë jo të mjaftueshme dinamike, pasi ajo është ende një pjesë e konsiderueshme e tij është e zënë në pagesat e parave.

Ndërkohë, zhvillimi i pagesave cashless ka perspektivë. Pas të gjitha, teknologjia financiar i shekullit XXI, në nxitjen e financuesve. Në veçanti, zhvillimi i teknologjisë së informacionit ka bërë pagesat elektronike në një mjet të përshtatshëm dhe të gjithanshëm. Gjatë dekadës së fundit përvetësuar përmirësuar dukshëm, ajo ka bërë më të shpejtë dhe më të besueshme. Megjithatë, për një përmirësim themelor të jo-cash pagesat do të kërkojë më shumë të strukturuar dhe përpjekjet e kombinuara të sektorit bankar, sistemit të pagesave dhe të biznesit.