Kreditit dhe debiti urdhra para të gatshme: rendi i regjistrimit, rregullat e mbushjes dhe të mostrës

выступают в качестве первичных документов. Kreditit dhe debiti urdhërat e mjeteve monetare të veprojë si dokumenteve burimore. Ata konfirmojnë transaksionet financiare në lidhje me lëshimin e marrjes së fondeve. производится по определенным правилам. Regjistrimi i urdhrave hyrëse dhe dalëse të parave të gatshme të bëra sipas rregullave të caktuara. Të marrë në konsideratë kërkesat themelore.

Shpenzimet dhe të rendit të holla: formë

Pas marrjes së operatorit të holla e bën informacionin e duhur në formën e KO-1, dhe për lëshimin - CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Plotësimin e urdhrave hyrëse dhe dalëse monetare të kryera në mënyrë që ekspertët për të kontrolluar dokumentet, ne ishim në gjendje të qartë përmbajtjen e tyre. Gazeta që përmban të gjitha detajet e kërkuara. вписывается основание, по которым они составляются. urdhërat e parave të gatshme e kreditit dhe të debitit përshtaten bazën mbi të cilën ato janë bërë. Ajo gjithashtu ofron një listë të bashkangjitur dokumenteve (mbështetëse).

nuanca

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. Kreditit dhe debiti urdhërat e parave të gatshme të nënshkruara nga zyrtari përgjegjës menjëherë pas transaksionit. Dokumentet që i bashkëngjiten atyre, duhet të paguhet vulosur ose të shënuar "Paid". Në tregues detyrueshëm të datës, në mënyrë që të shmangen letra ri-përdorim. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. Sipas rregullave të kreditit dhe debitit urdhërat e para të gatshme nuk janë të lejuara për të bërë ndonjë korrigjimet, edhe nëse ata janë të specifikuara.

Forma KO-1

Plotësoni në mënyrë të kreditit është e nevojshme në një kopje. Forma përbëhet nga 2 seksione. Origjina - direkt kupon marrjes, dhe e dyta - kupon - faturë. lëshuar e kaluar për një person i cili ka bërë të holla. Në "bazë", tregon përmbajtjen e operacionit. Për shembull, kjo mund të jetë një "pagesa Numri i llogarisë 321 nga 02.01.2017," të. Në "përfshirë" është vlera e TVSH-së. Shuma treguar në shifra. Nëse tatimi nuk është dhënë, është e nevojshme për të shkruar "pa TVSH". Në "Aplikim" liston dokumentet që shoqërojnë rendin. Llogaria Kompensimi vendosur në varësi të burimit të fondeve. Kodi nënndarje tregojnë tellers ndarë ndarjet strukturore të ndërmarrjes. Cell "Debi" duhet të përmbajë një llogari të holla në pajtim me planin. Numërimi i dokumenteve sekuenciale, është vendosur për një vit. Forma nuk duhet të jetë një numër i pranishëm ruajtura jashtë funksionit, ose kodeve zadvoennyh. Konsiderohet e nevojshme e detyrueshme të Ndërmarrjeve. Të dhënat janë raportuar në përputhje me një certifikatë të lëshuar nga agjencia e statistikave shtetërore. Emri i organizatës është treguar në të njëjtën formë në të cilën ajo është e pranishme në dokumentet themeluese. Nëse një ndërmarrje miratuar kodet analytics, ju duhet të specifikojë ato në mënyrë. Në kutinë e dokumentit "përdorimin e parashikuar". Ajo është e mbushur vetëm me ndërmarrjet jofitimprurëse me financim të duhur.

Features sigurimet

rendit Credit improvizuara në kontabilitet. Nëse autorizohet nga sytë e ekspertëve dokumentit nuk janë në dispozicion, atëherë kjo e bën kreu i ndërmarrjes. Drejtori i rendit të tij mund të vendosë detyrimin për të nënshkruar urdhër për një tjetër punonjës. Megjithatë, kandidatura e tij është për të rënë dakord me kreun e shefi i kontabilitetit. составляются и подписываются им же. Nëse drejtori i ndërmarrjes në mënyrë të pavarur kryen transaksionet financiare, pranimit, urdhra shpenzues të holla, libër holla hartuar dhe e nënshkruar nga ai.

vulosje

Impression duhet të jenë të vendosur në anën e formularit shënuar "MP" dhe të kapur një faturë. Legjislacioni nuk parashikon rregulla të veçanta për vulosje. Në praktikë miratuar ka 60% të saj në trup, dhe 40% - në pranimin. Disa nga rekomandimet e përfshira në zgjidhjen e Komitetit Shtetëror i Statistikave të 18.08.1998 № 88, legjislacioni nuk përcakton një listë të veçantë të dhënat që duhet të vendosen në tregimtar shtypura. Është e këshillueshme që të përfshijë vulën e informacionit, të cilat më parë ishin konsideruar të detyrueshme:

1. Emri i kompanisë (e plotë dhe në rusisht), llojin ligjor.
2. Vendndodhja.
3. Numri i regjistrimit.

Lirimin e fondeve

Tërheqja kaloj edhe të jetë bërë në një copë. Kur lëshimin do të thotë një punonjës nën formën e një raporti duhet të përgatiten në përputhje me deklaratën e tij me shkrim. Ajo mund të jetë në formë të lirë. Deklarata duhet të nënshkruhet nga drejtori. Në të thuhet:

1. Shuma e lëshimit.
2. Term.
3. Date.

Përmbajtja e dokumentit

Në "bazë", tregon operacionin. Për shembull, kjo mund të jetë një "kthimi i overspending në raport me numrin 123 nga 03.02.2017, The". Në "Aplikim" tregon dokumentet primare dhe të tjera. Në këtë rast, duke pasur parasysh numrin e tyre dhe datën e vizatimit. Si një aplikim mund të bëjë kërkesë për fondet e grantit, llogaritë dhe kështu me radhë. Rregullat e regjistrimit f. KO-2 parashikohet në udhëzimet, të miratuar nga Rezoluta e numrit Komitetit Shtetëror Statistikat 88. Nuk është e lejuar për të bërë ndonjë korrigjim të tërheqjes shqip. Dokumenti është nënshkruar edhe nga shefi kontabilist, menaxher ose personi tjetër i autorizuar prej tij. Sipërmarrësit të cilët mbajnë të dhënat e shpenzimeve dhe të ardhurave, ose karakteristikat fizike, në përputhje me ligjin e taksave, nuk mund të ekzekutojë kupona disbursimit.

veprimet tregimtar

Kur lëshimin mjetet e detyruar turp duhet të kontrolloni:

1. Prania e nënshkrimeve të kërkuara dhe përputhen model.
2. sasi të barabarta treguar në fjalë dhe numra.
3. Disponueshmëria e dokumenteve të renditura në formë.
4. Pajtueshmëria Emri në informacionin e rendit të dhënë nga marrësi.

Pasi ky operator është duke u përgatitur shumën e kërkuar, dokumenti i pagesës transferon ato në parti pritës. Urdhër duhet të specifikojë numrin e rubla pranuese (fjalët) dhe cent (në shifra). Person gjithashtu vë nënshkrimin e tij dhe datën. Operatori duhet të rillogaritjen para bërë. Në këtë rast, marrësi duhet të shohim turp bën. Prano Fondet subjekt gjithashtu numëron ato nën mbikëqyrjen e mbështetjen e klientëve. Nëse kjo nuk bëhet, atëherë marrësi nuk mund të paraqesin pretendimet për turp të shumës së lëshuar. Pas kësaj operatori duhet të nënshkruajnë një dokument të pagesës.

pika të rëndësishme

Arkëtari jep para vetëm për personin detajet e të cilit përcaktohen në mënyrë. pranishëm kaluar një dokument që konfirmon identitetin e tij. Nëse ekstradimi është bërë me prokurë, ju duhet të verifikojë se emri marrësi të listuara në mënyrë, informacion në lidhje me fytyrë kryesor. Dokument që konfirmon autoritetin e marrësit aktuale është e bashkangjitur në formën e pagesës. Nëse fuqia e avokatit do të jetë një disa pagesa apo në organizata të ndryshme, aplikuar në kopje rendit. Origjinali duhet të mbetet në sportel i cili ka kryer çështjen e fundit.

Llogaria e të ardhurave, shpenzimeve urdhrave të holla

Në ndërmarrjet, është shqyrtimi i dokumenteve të mësipërme duhet të sigurohet kontrollin e transaksioneve me para të gatshme. . Për ta bërë këtë, ju duhet të mbajë një regjistër të kreditit dhe debitit urdhra të holla. Ajo regjistrohen detajet e formave të pagesës para se të dërgonte ato për operatorin e përpunimit. Urdhri i lëshuar në deklaratat lëshimin për z / dhe shumave të tjera të ngjashme hyrë në librin pas marrësit disbursimit. Rregulli përkatëse është e sanksionuar në Udhëzimet, të miratuar nga Komiteti Shtetëror i Statistikave № 88.

Në praktikë, shtrohet shpesh pyetja: për sa kohë ju duhet për të hapur një regjistër të urdhrave të holla hyrëse dhe dalëse? Duhet të theksohet se legjislacioni nuk parashikon kufizime kohore. Në këtë kontekst, pyetje në lidhje me përdorimin e periudhës log, kontabilist zgjidh vetë. libër i hapur mund të jetë një vit, muaj, e katërta. Kur marrjen e vendimit përkatës duhet të marrë parasysh numrin e operacioneve.

Përgjegjësia për shkeljen e rregullave

Për bizneset që nuk janë përmbushur kërkesat për kryerjen e transaksioneve në cash, masat e parashikuara nga legjislacioni. Përgjegjësia është themeluar me rregullore të ndryshme. Midis tyre - Dekreti Presidencial № 840 nga 25.07.2003, neni parashikon 15.1 Në kapitullin 15 të Kodit Administrativ. Ajo kap dënimet për shkelje të rregullave të parave të gatshme dhe rendin e transaksioneve në cash. Në rast të tejkalimit madhësinë e shumave të destinuara për pagesat për kontraktuesit, neoprihodovaniya (të pjesshëm ose të plotë) e fondeve të pranuara, jo-pajtueshmërisë me rregullat për ruajtjen e parave të lirë në kapërcim të kufijve të parashikuara për një gjobë administrative: 40-50 herë e pagës minimale - për zyrtarët, 400-500 herë e pagës minimale - për organizatat.

përfundim

Ekzekutimi i urdhrave - problemi është shumë i përgjegjshëm. Siç u tha më lart, dokumentet nuk janë të lejuar për korrigjim, gabime dhe fshirjet. Operatori është përgjegjës për hartimin e tij, është të mbani mend se e rendit - një formë të përgjegjësisë strikte. Prandaj është e nevojshme për të parandaluar dëmtimin e dokumenteve. Në mungesë të ndonjë nga detajet e kërkuara mbushur urdhër do të konsiderohet i pavlefshëm.